一、轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)如何合理避稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指個(gè)人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個(gè)人或法人的行為，包括以下情形：　那么股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅涉及到哪些稅種？（1） 印花稅：股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，雙方都需繳納印花稅，印花稅按合同價(jià)款的萬分之五征收，稅負(fù)壓力小。
（2） 增值稅：只有企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)才需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納相應(yīng)增值稅。
而金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規(guī)模納稅人為3%。
以上兩種不贅述，接著就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳稅的重點(diǎn)（3） 個(gè)人所得稅：持股主體個(gè)人轉(zhuǎn)讓給個(gè)人或企業(yè)，繳納個(gè)人所得稅，稅率20%，（4） 企業(yè)所得稅：持股主體企業(yè)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人或企業(yè)，繳納企業(yè)所得稅，稅率25%。
由上可見，個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)較重，是股轉(zhuǎn)納稅的大頭，那我們?nèi)绾巫龅胶侠砉?jié)稅呢？為了發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)，國家及地方層面都出臺(tái)了一系列的區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策，多數(shù)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)出臺(tái)了財(cái)政返還政策，例如江西萍鄉(xiāng)、浙江寧波，天津武清、霍爾果斯等地都有很好的稅收優(yōu)惠政策，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總體思路就是：個(gè)人股轉(zhuǎn)在稅收洼地成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)；
企業(yè)股轉(zhuǎn)則需提前規(guī)劃在稅收洼地成立有限合伙企業(yè)，享受稅收洼地稅收優(yōu)惠政策，值得一提的是天津武清有限合伙可按照稅率20%征收，其他地區(qū)則需按照5級(jí)超額累進(jìn)稅率5%~35%征收。
或是利用少數(shù)民族政策、西部大開發(fā)政策、三峽移民政策、國家級(jí)貧困扶持政策、革命老區(qū)政策等以及行業(yè)稅收優(yōu)惠－高科技產(chǎn)業(yè)等政策。

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅方法有哪些？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般涉及到四個(gè)稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。
在談稅之前，我們先了解一下持股主體和股權(quán)主體這2個(gè)概念。
持股主體顧名思義就是指持有股權(quán)的是誰。
持股主體一般有四種，分別是個(gè)人、個(gè)體工商戶、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)（其中包括合伙企業(yè)以及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)）。

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅如何規(guī)避？

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及實(shí)施條例規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，“符合條件”是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。
方案一直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅后利潤最少，原因是未分配利潤、盈余公積對(duì)應(yīng)部分未享受免稅待遇。
方案二先分配利潤后轉(zhuǎn)讓股權(quán)，未分配利潤對(duì)應(yīng)部分享受免稅待遇，盈余公積對(duì)應(yīng)部分未能享受免稅待遇；
方案三先增資再轉(zhuǎn)讓，未動(dòng)用資金享受了增加計(jì)稅基礎(chǔ)的待遇，未分配利潤和部分盈余公積按持股比例享受了免稅待遇。
方案四先撤資再增資，交的稅最少，稅后利潤最多，原因是未分配利潤、盈余公積對(duì)應(yīng)部分均享受免稅待遇。
從數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果可以看出，通過對(duì)A公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)行為進(jìn)行不同的稅收安排，甲公司的所得稅從1000萬元降低到60，甲公司獲得了巨額的稅收利益，直接減少了現(xiàn)金支出，實(shí)現(xiàn)合理避稅的目標(biāo)。
但是由于每個(gè)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)千差萬別，每個(gè)方案的可行性也受到許多客觀因素的限制，比如方案二、三和四均需取得其他投資方的支持才能進(jìn)行，所以在選擇方案時(shí)，應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況加以選擇，在不違反法律法規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化選擇方案的注意事項(xiàng)：1．上述方案僅適用于公司制企業(yè)，如果是個(gè)人股東無法享受股息紅利免稅的政策，因此不具有適用性。
2．如果企業(yè)由于種種原因不能進(jìn)行先分配后轉(zhuǎn)讓，也不能在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，故意錯(cuò)用企業(yè)清算的處理規(guī)定，扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額，以達(dá)到少申報(bào)繳納企業(yè)所得稅稅款的目的。
3．企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)并完成工商變更，即使沒有收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款也要繳稅。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號(hào)）的規(guī)定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
4．股權(quán)轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)保存好相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅資料，并以此作為今后稅務(wù)檢查的證明材料。
5．由于股權(quán)的受讓人再次轉(zhuǎn)讓股權(quán)是以其取得股權(quán)的價(jià)格作為其股權(quán)成本，因此，股權(quán)受讓人亦應(yīng)當(dāng)保存好相關(guān)的股權(quán)受讓資料。
6．稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行涉稅審查時(shí)，將著重對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的真實(shí)性進(jìn)行審查，包括對(duì)所投資企業(yè)的資產(chǎn)狀況、所有者權(quán)益等進(jìn)行審查，對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低，又無正當(dāng)理由的，將按照稅收法規(guī)規(guī)定予以納稅調(diào)整。

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何進(jìn)行稅收籌劃？

交稅是按溢價(jià)交的，比如你股權(quán)原價(jià)150萬，1000萬賣出，溢價(jià)就是850萬，如果是企業(yè)的話一般是25%企業(yè)所得稅，個(gè)人的話是20%個(gè)人所得稅。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓因?yàn)槎惵使潭ǖ脑颍芏惐容^難，通過常用的方式能減少的稅也不多。
如果交的稅比較多，就得通過稅目轉(zhuǎn)移的方法進(jìn)行避稅，比如設(shè)立合伙企業(yè)，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得變?yōu)閭€(gè)體工商戶經(jīng)營所得，稅率就會(huì)改變，再通過稅收洼地、核定征收的方式，就可以大幅度降低，現(xiàn)在市場(chǎng)上最低能降到1.1%左右吧。

五、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅的問題

因?yàn)檗D(zhuǎn)讓廠房涉及高額的土地增值稅，可以考慮如下兩個(gè)方案：1、B公司以廠房及現(xiàn)金（最少30%）投資設(shè)立C公司，再將C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司股東。
2、B公司將廠房之外的資產(chǎn)設(shè)立C公司，將C公司轉(zhuǎn)讓給A公司。

六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何進(jìn)行稅收籌劃？

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，一般會(huì)涉及到4種稅，分別為印花稅，增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅。
印花稅一般是萬分之五。
增值稅一般只有轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)并且持股的是企業(yè)才會(huì)交。
而且也不是很高，按金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規(guī)模納稅人為3%。
轉(zhuǎn)讓持股的人是個(gè)人需要繳個(gè)人所得稅，是企業(yè)的就繳企業(yè)所得稅。
這個(gè)稅率就比較高了，根據(jù)企業(yè)的不同在15%-25%之間。
下面就來介紹介紹怎么對(duì)所得稅進(jìn)行稅務(wù)籌劃。
計(jì)算公式：所得稅額=（轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費(fèi)用）*稅率 （與公司的估值沒有關(guān)系，因?yàn)樵u(píng)估價(jià)是能夠被操控的。
）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合理稅務(wù)籌劃1、將股權(quán)以低價(jià)轉(zhuǎn)讓至有稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策的地方2、在有稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策的地方以市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)讓至受讓方3、運(yùn)用企業(yè)管理九段技術(shù)，運(yùn)營、籌劃，跳出納稅循環(huán)圈，把稅降到最低運(yùn)用九段技術(shù)第八模塊“公司股權(quán)重組風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控與成本量化”通過跳出納稅循環(huán)圈這個(gè)模式來進(jìn)行股權(quán)重組的、稅務(wù)成本的優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)控制，達(dá)成股權(quán)重組高效的預(yù)期。

七、公司轉(zhuǎn)讓的納稅和避稅問題

交稅是按溢價(jià)交的，比如你股權(quán)原價(jià)150萬，1000萬賣出，溢價(jià)就是850萬，如果是企業(yè)的話一般是25%企業(yè)所得稅，個(gè)人的話是20%個(gè)人所得稅。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓因?yàn)槎惵使潭ǖ脑颍芏惐容^難，通過常用的方式能減少的稅也不多。
如果交的稅比較多，就得通過稅目轉(zhuǎn)移的方法進(jìn)行避稅，比如設(shè)立合伙企業(yè)，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得變?yōu)閭€(gè)體工商戶經(jīng)營所得，稅率就會(huì)改變，再通過稅收洼地、核定征收的方式，就可以大幅度降低，現(xiàn)在市場(chǎng)上最低能降到1.1%左右吧。