股票術(shù)語(yǔ)基礎(chǔ)知識(shí)簡(jiǎn)談?什么是招股說(shuō)明書(shū)

發(fā)布時(shí)間：2019-12-26 00:55:00 瀏覽：255次收藏：18次評(píng)論：7條

什么是招股說(shuō)明書(shū)

招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式

招股說(shuō)明書(shū)的特點(diǎn)

招股說(shuō)明書(shū)基本原則

招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)規(guī)定

招股說(shuō)明書(shū)附錄與備忘接下來(lái)由股票術(shù)語(yǔ)基礎(chǔ)知識(shí)來(lái)教妳招股說(shuō)明書(shū)，趕快來(lái)一探究竟。

招股說(shuō)明書(shū)：

　　 什么是招股說(shuō)明書(shū)

　　股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)是供社會(huì)公眾了解發(fā)起人和將要設(shè)立公司的情況，說(shuō)明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜，指導(dǎo)公眾購(gòu)買(mǎi)公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，必須制作招股說(shuō)明書(shū)。招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，即具有法律效力，公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會(huì)公眾認(rèn)購(gòu)股份的一切行為，除應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定外，都要遵守招股說(shuō)明書(shū)中的有關(guān)規(guī)定，違反者，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　（1）招股說(shuō)明書(shū)的法定內(nèi)容公司通過(guò)后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項(xiàng)：①發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)；②每股的票面金額發(fā)行價(jià)格；③無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)；④認(rèn)購(gòu)人的權(quán)利、義務(wù)；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明。

　　（2）招股說(shuō)明書(shū)的形式。一般來(lái)說(shuō)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)采用書(shū)面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。

　　（3）招股說(shuō)明書(shū)的擬訂。招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)起人擬訂，經(jīng)所有發(fā)起人認(rèn)可同意后提交政府授權(quán)部門(mén)審批。

　　（4）招股說(shuō)明書(shū)的審批。招股說(shuō)明書(shū)的審批，一般由政府授權(quán)部門(mén)進(jìn)行。目前我國(guó)只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區(qū)具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股說(shuō)明書(shū)由國(guó)務(wù)院股票上市辦公會(huì)議審批。

　　招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)后，要由發(fā)起人通過(guò)新聞媒介予以公告，以便社會(huì)公眾知曉。從目前我國(guó)發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)公告的情況來(lái)看，招股說(shuō)明書(shū)的公告主要采取由報(bào)紙全文發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)的形式。

　　 招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式

　　一、招股說(shuō)明書(shū)封面

　　招股說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

　　（一）發(fā)行人的名稱及公司住所；

　　（二）“招股說(shuō)明書(shū)”字樣，送交證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；

　　（三）說(shuō)明發(fā)行股票的類型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果同時(shí)發(fā)行認(rèn)股證，還須列明認(rèn)股證與股票的比例。

　　（四）重要提示，必須按照本準(zhǔn)則附件一規(guī)定的文字列示；

　　（五）發(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價(jià)、發(fā)行費(fèi)用、募集資金，采用上網(wǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià)方式發(fā)行股票的，應(yīng)標(biāo)明發(fā)行底價(jià)；

　　（六）發(fā)行方式及發(fā)行期；

　　（七）擬上市證券交易所；

　　（八）主承銷商；

　　（九）推薦人；

　　（十）簽署日期。

　　招股說(shuō)明書(shū)必須用幅面為209295毫米規(guī)格的紙張（等于A4紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標(biāo)志之外，不應(yīng)當(dāng)有其他圖案。具體格式見(jiàn)附件一。

　　招股說(shuō)明書(shū)格式：

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　關(guān)于發(fā)布公開(kāi)發(fā)行股票公司

　　信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號(hào)

　　《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》的通知

　　 1997年1月7日證監(jiān)[1997]2號(hào)

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)），國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，上海、深圳證券交易所：

　　為了維護(hù)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，規(guī)范公開(kāi)發(fā)行與上市公司的住處披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號(hào)《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）》進(jìn)行了補(bǔ)充、修改和完善，現(xiàn)在正式頒布《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》，于1997年4月1日起開(kāi)始執(zhí)行。各公開(kāi)發(fā)行與上市公司應(yīng)按準(zhǔn)則要求履行其披露義務(wù)。執(zhí)行中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　附件：《招股文明書(shū)的內(nèi)容與格式》

　　（附件一）

　　二、招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式

　　（一）根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《股票條例》制定本準(zhǔn)則。

　　（二）凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人，在申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制招股說(shuō)明書(shū)。

　　本招股說(shuō)明書(shū)作為發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行申報(bào)材料的必備部分。

　　（三）本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：

　　 1．招股說(shuō)明書(shū)封面；

　　 2．招股說(shuō)明書(shū)目錄；

　　 3．招股說(shuō)明書(shū)正文；

　　（1）主要資料

　　（2）釋義

　　（3）緒言

　　（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

　　（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策

　　（6）募集資金的運(yùn)用

　　（7）股利分配政策

　　（8）驗(yàn)資報(bào)告

　　（9）承銷

　　（10）發(fā)行人情況

　　（11）發(fā)行人公司章程摘錄

　　（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員

　　（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

　　（14）股本

　　（15）債項(xiàng)

　　（16）主要固定資產(chǎn)

　　（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

　　（18）資產(chǎn)評(píng)估

　　（19）盈利預(yù)測(cè)

　　（20）公司發(fā)展規(guī)劃

　　（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

　　（22）其他重要事項(xiàng)

　　（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見(jiàn)

　　 4．招股說(shuō)明書(shū)附錄；

　　 5．招股說(shuō)明書(shū)備查文件。

　　（四）本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對(duì)投資者進(jìn)行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地做出投資決策。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說(shuō)明書(shū)。

　　 1．凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；

　　 2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息，如果本準(zhǔn)則沒(méi)有規(guī)定，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；

　　 3．本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改，同時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告證監(jiān)會(huì)，并在招股書(shū)中予以說(shuō)明。發(fā)行人成立不足3年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設(shè)立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據(jù)本準(zhǔn)則的要求對(duì)其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應(yīng)包括原有企業(yè)情況。

　　境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí)，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應(yīng)編制招股說(shuō)明書(shū)的外文文本。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

　　發(fā)行人尚未成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，而由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說(shuō)明書(shū)中凡要求董事會(huì)、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過(guò)程中以及對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān)，對(duì)董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。

　　（五）招股說(shuō)明書(shū)有效日期為6個(gè)月，自招股說(shuō)明書(shū)簽署之日起計(jì)算。發(fā)行人不得使用過(guò)期的招股說(shuō)明書(shū)發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。這些修改、補(bǔ)充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)（例如：律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或資產(chǎn)評(píng)估人員）的認(rèn)可，再報(bào)證監(jiān)會(huì)審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（六）招股說(shuō)明書(shū)不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　（七）招股說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應(yīng)指人民幣金額。

　　（八）有關(guān)地方法規(guī)中凡與本準(zhǔn)則相抵觸的部分，應(yīng)以本準(zhǔn)則為準(zhǔn)。

　　（九）本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

　　 招股說(shuō)明書(shū)的特點(diǎn)

　　 1．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于法定信息披露文件。招股說(shuō)明書(shū)概要應(yīng)當(dāng)與招股說(shuō)明書(shū)一并報(bào)請(qǐng)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。作為招股說(shuō)明書(shū)附件，招股說(shuō)明書(shū)概要應(yīng)依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求記載法定內(nèi)容。

　　 2．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于引導(dǎo)性閱讀文件。招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容詳盡但不便于投資者閱讀和了解，為增強(qiáng)招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會(huì)公眾投資者提供和傳達(dá)有關(guān)股票發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，應(yīng)以有限數(shù)量的文字作出招股說(shuō)明書(shū)概要，簡(jiǎn)要地提供招股說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容。一般情況下，招股說(shuō)明書(shū)概要約為1萬(wàn)字左右。

　　 3．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于非發(fā)售文件。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)概要標(biāo)題下必須記載下列文字：“本招股說(shuō)明書(shū)概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。招股說(shuō)明書(shū)全文為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資者在做出認(rèn)購(gòu)本股的決定之前，應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)?！彪m然招股說(shuō)明書(shū)概要并非發(fā)售文件，但不得誤導(dǎo)投資人。

　　 招股說(shuō)明書(shū)基本原則

　　 1．凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)予以披露；

　　 2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；

　　 3．本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改，同時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告證監(jiān)會(huì)，并在招股書(shū)中予以說(shuō)明。發(fā)行人成立不足3年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設(shè)立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據(jù)本準(zhǔn)則的要求對(duì)其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應(yīng)包括原有企業(yè)情況。

　　境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí)，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應(yīng)編制招股說(shuō)明書(shū)的外文文本。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

　　發(fā)行人尚未成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，而由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說(shuō)明書(shū)中凡要求董事會(huì)、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過(guò)程中以及對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān)，對(duì)董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。

　　 招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)規(guī)定

　　（一）招股說(shuō)明書(shū)有效日期為6個(gè)月，自招股說(shuō)明書(shū)簽署之日起計(jì)算。發(fā)行人不得使用過(guò)期的招股說(shuō)明書(shū)發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。這些修改、補(bǔ)充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)（例如：律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或資產(chǎn)評(píng)估人員）的認(rèn)可，再報(bào)證監(jiān)會(huì)審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（二）招股說(shuō)明書(shū)不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　（三）招股說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應(yīng)指人民幣金額。

[編輯本段]招股說(shuō)明書(shū)附錄與備忘

　　附錄

　　附錄的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：

　　（1）財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告；

　　（2）財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表；如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內(nèi)發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同導(dǎo)致不同類型的股票同期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完全相同，應(yīng)當(dāng)對(duì)其差異編制調(diào)節(jié)表，說(shuō)明差異的原因；

　　（3）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

　　（4）盈利預(yù)測(cè)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)；

　　（5）法律意見(jiàn)書(shū)；

　　（6）發(fā)行人的公司章程和細(xì)則；

　　（7）發(fā)行人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　　備查文件

　　備查文件的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：

　　（1）發(fā)行人成立的注冊(cè)登記文件；

　　（2）主管部門(mén)和證券交易所批準(zhǔn)發(fā)行上市的文件；

　　（3）承銷協(xié)議；

　　（4）國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)關(guān)于資產(chǎn)證明估的確認(rèn)報(bào)告；

　　（5）發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料；

　　（6）重要合同；

　　（7）證監(jiān)會(huì)要求的其他文件股票術(shù)語(yǔ)基礎(chǔ)知識(shí)簡(jiǎn)談?什么是招股說(shuō)明書(shū)。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明備查期間（不應(yīng)短于發(fā)行期間）和查閱地點(diǎn)。這些地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是投資公司較易到達(dá)的地點(diǎn)，例如發(fā)行人、承銷商、證券交易所和證監(jiān)會(huì)所在地等。

想必此時(shí)大家知道招股說(shuō)明書(shū)了吧！股票術(shù)語(yǔ)基礎(chǔ)知識(shí)早已在上述文章專門(mén)教了大伙兒，堅(jiān)信諸位看了以后應(yīng)該可以學(xué)好哦。

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評(píng)論時(shí)間：2019-12-26 01:03 牛散一瓶不響

值得注意的是，今日股票指數(shù)沖高之后，尤其是短期科技股連續(xù)拉升之后，短期勢(shì)必有回落的需求，而這里誰(shuí)來(lái)接力就是問(wèn)題。實(shí)際上，包括證券板塊在內(nèi)，金融股很有可能是接下來(lái)支撐股票指數(shù)的核心力量。畢竟這幾日，沒(méi)有外資的助力，大藍(lán)籌顯得力不從心，而內(nèi)資也貌似不敢隨意出手。不過(guò)，金融股的估值普遍比較低，具備一定的投資優(yōu)勢(shì)，接下來(lái)也仍是中長(zhǎng)線資金關(guān)注的對(duì)象

評(píng)論時(shí)間：2019-12-26 01:51 深山老牛

昨晚都說(shuō)了今天大盤(pán)震蕩字星，這么去防守[流汗]

評(píng)論時(shí)間：2019-12-26 01:33 深山老牛

沒(méi)問(wèn)題，創(chuàng)業(yè)板沖高回落，上證應(yīng)該會(huì)紅盤(pán)。今天稍微放量，沒(méi)有延續(xù)縮量反彈，就難大跌加速?？萍脊稍谛迯?fù)和減持股被善待，這個(gè)是市場(chǎng)最大信心所在

評(píng)論時(shí)間：2019-12-26 00:57 股友

親測(cè)實(shí)盤(pán)，出金也快，總體滿意

評(píng)論時(shí)間：2019-12-26 01:02 中線選股短線操作

(股道酬勤)新聞晚餐：　天澤信息：股東擬減持不超1.97%股份　　天澤信息(300209)12月25日晚公告，持股6.50%的股東劉智輝，擬15個(gè)交易日后的6個(gè)月內(nèi)對(duì)其質(zhì)押的部分公司股票進(jìn)行違約處置，擬處置所持公司股份合計(jì)不超過(guò)839萬(wàn)股，占公司總股本比例不超1.97%